| Tabela 1 | Demografia | ||
|---|---|---|---|
| População (milhões) | PIB ($) per capita | % Acesso Internet | |
| União Europeia (UE) | 501 | 34 222 | 67,3 |
| Zona de Comércio Livre América do Norte (Nafta) | 453 | 37 315 | 65,7 |
| Resto do mundo desenvolvido | 3504 | 5 390 | 23,8 |
| Tabela 2 | Custos de marketing |
|---|---|
| Informação de quotas de mercado | € 5 000 |
| Informação de actividades da concorrência | € 7 500 |
| Tabela 3 | Custos de agentes (UE), distribuidores (Nafta) e distribuidor internet |
|---|---|
| Apoio mínimo por trimestre | € 5 000 |
| Custo de angariação | € 7 500 |
| Custo de rescisão | € 5 000 |
| Tabela 4 | Custos com a Internet |
|---|---|
| Custo de utilização (% das vendas pela Internet) | 3% |
| Custo de adesão ao ISP | € 7 500 |
| Custo trimestral por porta | € 1 000 |
| Custo de rescisão com o ISP | € 5 000 |
| Tabela 5 | Parâmetros de fabrico por unidade | ||
|---|---|---|---|
| Produto 1 | Produto 2 | Produto 3 | |
| Tempo de maquinação | 60 min. | 75 min. | 120 min. |
| Tempo mínimo de montagem | 100 min. | 150 min. | 300 min. |
| Matéria-prima necessária | 1 unidade | 2 unidades | 3 unidades |
| Tabela 6 | Custos de conservação |
|---|---|
| Hora contratada por máquina | € 85 por hora |
| Hora não contratada, por emergência (para além das contratadas) | € 175 por hora |
| Tabela 7 | Máximo de horas disponíveis por máquina por trimestre em relação ao número de turnos trabalhado |
|
|---|---|---|
| Número de turnos | Número máximo de horas por trimestre que cada máquina pode trabalhar, acumulando as horas dos turnos sucessivos | Operários não especializados necessários para cada máquina |
| 1 | 576 | 4 |
| 2 | 1 068 | 8 |
| 3 | 1 602 | 12 |
| Tabela 8 | Valorização de produtos rejeitados | ||
|---|---|---|---|
| Produto 1 | Produto 2 | Produto 3 | |
| Valor unitário | € 40 | € 80 | € 120 |
| Tabela 9 | Preços do serviço de garantia | ||
|---|---|---|---|
| Produto 1 | Produto 2 | Produto 3 | |
| Preço de assistência por unidade | € 60 | € 150 | € 250 |
| Tabela 10 | Custos de produção |
|---|---|
| Custo de supervisão por turno | € 12 500 |
| Gastos gerais, por máquina | € 3 500 |
| Custo de operação por hora e por máquina | € 8 |
| Custo de planeamento por unidade | € 1 |
| Custo de inspecção por unidade | € 1 |
| Tabela 11 | Capacidade do contentor | ||
|---|---|---|---|
| Produto 1 | Produto 2 | Produto 3 | |
| Capacidade em unidades de produto | 500 | 250 | 125 |
| Nota: podem ser transportadas cargas mistas | |||
| Tabela 12 | Parâmetros de transporte |
|---|---|
| Custo diário do contentor e tractor tudo incluído | € 650 |
| Distância até porto de embarque para Nafta | 250 km |
| Custo de contentor por travessia do Atlântico | € 8 000 |
| Distância até ao distribuidor Internet | 150 km |
| Quilometragem máxima diária por viatura | 400 km |
| Tabela 13 | Compras e armazenagem |
|---|---|
| Gastos gerais trimestrais das compras | € 7 500 |
| Custo de compra imprevista de matéria-prima | preço de ocasião mais 10% |
| Custo da matéria-prima extra | preço de ocasião mais 50% |
| Armazenagem externa de unidade de matéria-prima | € 2,50 |
| Armazenagem externa de unidade componente | € 3,00 |
| Custo por unidade de produto armazenado na UE e internet | € 3,50 |
| Custo por unidade de produto armazenado na Nafta | $US 4 |
| Tabela 14 | Cálculo de inventário médio trimestral |
|---|---|
| 0,5 x (valor inicial + valor final) |
| Tabela 15 | Custos do departamento de recursos humanos | ||
|---|---|---|---|
| Recrutamento | Rescisão | Treino | |
| Operários especializados | € 2 000 | € 5 000 | € 8 500 |
| Operários não especializados | € 1 000 | € 2 000 | n/a |
| Consultor de formação outro pessoal | € 1 000 por dia | ||
| Tabela 16 | Número máximo de horas por trimestre e por homem e correspondentes subsídios |
|||
|---|---|---|---|---|
| Número de turnos | Horas-homem ao salário base |
Horas-homem ao Sábado pagas a (base + 50%) |
Horas-homem ao Domingo pagas a (base + 100%) |
Subsídio de turno |
| 1. Um | 420 | + 84 | + 72 | 0 |
| 2. Dois | 420 | + 42 | + 72 | 1/3 |
| 3. Três | 420 | + 42 | + 72 | 2/3 |
| Tabela 17 | Número mínimo de horas, salários, etc. |
|---|---|
| Número mínimo de horas pagas aos operários não especializados por trimestre | 360 |
| Número de horas de greve por semana dos operários especializados | 48 |
| Número mínimo de horas pagas aos operários especializados | n/a |
| Salário-hora mínimo dos operários especializados | € 9 |
| Salário-hora dos operários não especializados em percentagem do salário-hora base (especializados) | 65 % |
| Tabela 18 | Custos das máquinas |
|---|---|
| Custo de cada máquina (€) | 300 000 |
| Taxa de amortização por trimestre | 2,50 % |
| Custo de desmontagem (€) | 60 000 |
| Tabela 19 | Cálculo dos limites financeiros |
|---|---|
| Financiamentos Obtidos autorizados | 50% de (terreno + edifícios + inventário) mais 90% de Clientes menos 100% de (Estado e Outros Entes Públicos + Fornecedores) |
| Potencial de crédito | 50% de (cotação das acções x número de acções) menos empréstimos a prazo e limite de financiamentos obtidos |
| Capacidade de crédito | Potencial de crédito + caixa e seus equivalentes |
| Nota: Todos estes valores são os que constam do Relatório de Gestão do último trimestre Se qualquer dos limites calculado for negativo é-lhe atribuído o valor zero |
|
| Tabela 20 | Parâmetros financeiros |
|---|---|
| Custo do controlo de crédito por unidade vendida na UE e na Nafta | € 1 |
| Custo do cartão de crédito por unidade vendida na Internet | € 1 |
| Custos fixos da fábrica por trimestre | € 20 por m2 |
| Taxa de impostos sobre lucros anual | 30 % |
| Taxas de juro anuais: (baseadas na taxa base do banco central da UE anunciada no último trimestre) | |
| Depósitos a prazo | taxa base |
| Financiamentos Obtidos autorizados | taxa base mais 4% |
| Financiamentos Obtidos não autorizados | taxa base mais 10% |
| Empréstimos a prazo | Taxa fixa anual de 10% |
| Tabela 21 | Valorização do inventário |
|---|---|
| Matéria-prima | 90% do menor dos três preços
(ocasião, 3 e 6 meses) anunciados no último trimestre (convertidos em euros),
vezes o número de unidades em inventário e encomendadas |
| Componentes | São avaliados pelo preço de custo,
com base nos intervalos de variação do Relatório de Gestão do último trimestre. (os custos reais podem ser deduzidos por interpolação utilizando as percentagens de matéria-prima extra em cada produto) |
| Produtos | Para cada produto, 110% do custo total calculado como:
|
| Nota: Se transitar inventário do penúltimo para o último trimestre, a valorização utilizará a média ponderada do inventário inicial com as novas entregas. | |
| Tabela 22 | Seguros | |
|---|---|---|
| Número do plano de seguros | Franquia | Prémio do seguro |
| 0 | 100 % | sem seguro |
| 1 | 0,1 % | 0,60 % |
| 2 | 0,2 % | 0,35 % |
| 3 | 0,3 % | 0,20 % |
| 4 | 0,4 % | 0,10 % |
|
Nota: A franquia é calculada como: a percentagem indicada do valor do Activo Não Corrente mais Inventário, como constam do balanço do último trimestre | ||
| Tabela 23 | Prazos de pagamento de Clientes |
|---|---|
| Internet | 0 dias (cartão de crédito) |
| Agentes da UE | 60 dias |
| Distribuidores da Nafta | 90 dias |
| Tabela 24 | Prazos de pagamento a Fornecedores | |
|---|---|---|
| APENAS CUSTOS EXTERNOS (omitidos custos internos e salários) |
Os bens ou serviços fornecidos no próximo trimestre terão de ser pagos como segue - | |
| Próximo trimestre | Trimestre a seguir ao próximo | |
| Publicidade | 100 % | |
| Fornecedor Serviços Internet | 100 % | |
| Agentes e distribuidores | 100 % | |
| Serviço de garantia | 100 % | |
| Desenvolvimento do website | 100 % | |
| Custos com pessoal | 100 % | |
| Conservação | 100 % | |
| Custos de armazenagem | 100 % | |
| Informações Sobre Concorrência | 100 % | |
| Seguros | 100 % | |
| Outros custos | 100 % | |
| Matéria-prima e componentes * | 50 % | 50 % |
| Custos de transporte | 100 % | |
| Investimentos de capital | 100 % | |
| Juros (pagos ou recebidos) | 100 % | |
| * Toda a matéria-prima e todos os componentess encomendados no próximo trimestre serão pagos em duas prestações: 50% no próximo trimestre e 50% no trimestre a seguir ao próximo. O segundo pagamento não será afectado por qualquer variação na taxa de câmbio entretanto ocorrida. | ||
| Tabela 25 | Capacidade do website | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Nota: A carga do website varia de dia para dia e também de hora para hora. Se não tiver capacidade para proporcionar um serviço rápido e eficiente nas horas de ponta, a imagem de marketing da empresa pode declinar significativamente. A capacidade do web-site (medida em visitas por hora) depende do número de portas de que dispõe. |
|||||||
| Número de portas em paralelo | 1 | 2 | 5 | 10 | 20 | 50 | |
| Capacidade teórica em visitas por hora | 12 | 24 | 60 | 120 | 240 | 600 | |
| Capacidade real em visitas por hora | 2 | 7 | 31 | 81 | 190 | 537 | |
| Tabela 26 | Requisitos de espaço | ||
|---|---|---|---|
| Utilização do terreno (máximo) | 80% | ||
| Utilização do espaço da fábrica (máximo) | 75% | ||
| Maquinação (por máquina) | 25 m2 | ||
| Montagem (por trabalhador especializado) | 10 m2 | ||
| Inventário de matéria-prima (por 1000 unidades) | 5 m2 | ||
| Inventário de trabalhos em curso: | Produto 1 | Produto 2 | Produto 3 |
| (m2 necessários por unidade de produto) | 0,25 | 0,5 | 1,0 |
| Tabela 27 | Pegada de carbono (CO2e) | |
|---|---|---|
| Aquecimento e iluminação da fábrica (por m2) | 50 kWh | 9,50 kg |
| Maquinação (por hora de máquina) | 6 kWh | 2,82 kg |
| Montagem (por hora de trabalhador especializado) | 1 kWh | 0,52 kg |